متى تحتاج حاسبة ضريبة القيمة المضافة 15%
حاسبة VAT ضرورية في مواقف يومية وتجارية متعددة:
- عند تسعير منتج أو خدمة وتحتاج لمعرفة السعر النهائي شاملاً الضريبة للمستهلك
- عند مراجعة فاتورة شراء والتحقق من صحة مبلغ الضريبة المحتسب
- عند إعداد الإقرار الضريبي الربع سنوي واحتساب صافي الضريبة المستحقة
- عند مقارنة أسعار بين موردين — أحدهم يعرض أسعاراً شاملة والآخر حصرية الضريبة
- عند حساب ضريبة المدخلات القابلة للاسترداد كمنشأة مسجّلة في VAT
كيف تُحسَب ضريبة القيمة المضافة رسمياً في السعودية
تخضع الضريبة لإشراف هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA). النسبة الحالية 15% منذ يوليو 2020. طريقة الحساب بسيطة لكنها تحتاج دقة:
إضافة الضريبة على سعر قبل الضريبة
مبلغ الضريبة = السعر × 0.15. السعر شاملاً = السعر × 1.15.
استخراج الضريبة من سعر شامل
السعر قبل الضريبة = السعر الشامل ÷ 1.15. مبلغ الضريبة = الشامل – (الشامل ÷ 1.15).
المنشآت المسجّلة يجب أن تعرض الأسعار شاملة الضريبة للمستهلك النهائي. الفواتير الإلكترونية (فاتورة) أصبحت إلزامية عبر نظام ZATCA.
شرح مدخلات حاسبة ضريبة القيمة المضافة
المبلغ
أدخل المبلغ الذي تريد حساب ضريبته. خطأ شائع: إدخال مبلغ شامل الضريبة واختيار "إضافة ضريبة" — يُنتج حساباً مزدوجاً.
نوع الحساب
"إضافة ضريبة": تختاره عندما يكون المبلغ المُدخل قبل الضريبة (سعر البائع الأصلي). "استخراج ضريبة": تختاره عندما يكون المبلغ شاملاً الضريبة (ما دفعته فعلاً) وتريد معرفة مقدار الضريبة المدفوعة.
أمثلة واقعية لحساب ضريبة القيمة المضافة 2026
فاتورة مشتريات صغيرة
سعر قبل الضريبة: 200 ريال. الضريبة: 200 × 15% = 30 ريالاً. السعر شاملاً: 230 ريالاً.
فاتورة مقاول أو خدمة
سعر شامل الضريبة: 5,750 ريالاً. السعر قبل الضريبة: 5,750 ÷ 1.15 = 5,000 ريال. مبلغ الضريبة: 750 ريالاً.
حساب صافي ضريبة منشأة
مبيعات الربع: 100,000 ريال (ضريبة مخرجات: 15,000 ريال). مشتريات الربع: 40,000 ريال (ضريبة مدخلات: 6,000 ريال). صافي الضريبة المستحقة لـ ZATCA: 15,000 – 6,000 = 9,000 ريال.
أخطاء شائعة في التعامل مع ضريبة القيمة المضافة
- حساب الضريبة على مبلغ شامل الضريبة أصلاً (ضريبة مزدوجة) — ينتج مبلغاً أعلى بـ 15% من الصحيح
- عرض أسعار للمستهلك النهائي غير شاملة — مخالفة تستوجب غرامة من ZATCA
- عدم التفريق بين السلع المعفاة والخاضعة لنسبة صفر والخاضعة لـ 15%
- تأخير الإقرار الضريبي — الغرامة تبدأ من 5% وتصل إلى 25% من الضريبة المستحقة
- عدم الاحتفاظ بفواتير المدخلات — تخسر حق خصم ضريبة المدخلات عند الإقرار
كيف تتعامل مع ضريبة القيمة المضافة بذكاء
- احتفظ بكل فواتير المشتريات — ضريبة المدخلات قابلة للخصم إذا كنت منشأة مسجّلة
- استخدم نظام فوترة إلكتروني معتمد من ZATCA لتجنب الأخطاء والمخالفات
- قدّم الإقرار الضريبي الربع سنوي قبل الموعد النهائي بأسبوع على الأقل
- سجّل في VAT اختيارياً إذا كانت إيراداتك فوق 187,500 ريال — يُتيح لك استرداد ضريبة المدخلات
- تابع تحديثات ZATCA — قد تتغير قوائم المعفيات والنسب
أدوات حسابية مرتبطة تحتاجها غالباً
- حاسبة الزكاة: لأصحاب المنشآت — احسب زكاة الأعمال مع التزاماتك الضريبية
- حاسبة سعر الذهب: لمعرفة ما إذا كان الذهب خاضعاً لضريبة 15% أم لنسبة صفر
- محول العملات: لحساب الضريبة على المشتريات المقوّمة بعملة أجنبية